德宏傣族景颇族自治州消防救援支队2023年度部门整体支出绩效评价报告

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德宏傣族景颇族自治州消防救援支队2023年度部门整体支出绩效评价报告   根据《点击登录查看关于开展2024年度财政再评价工作的通知》（德财绩〔2024〕5号）、《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔2020〕11号）、《中共云南省委云南省政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）、《中共德宏州######点击登录查看接受点击登录查看委托，于2024年7月至2024年9月对德宏傣族景颇族自治州消防救援支队（以下简称“州消防救援支队”）2023年部门整体开展绩效评价。现将评价情况报告如下：
一、基本情况
根据《中央编办关于印发应急管理部消防救援局、森林消防局“三定”规定和消防救援队伍、森林消防队伍总队及以下单位机构编制方案的通知》文件规定，德宏傣族景颇族自治州消防救援支队（以下简称州消防救援支队）是全州消防救援队伍的领导和指挥机关。
州######
（一）2023年部门预决算收入情况
根据《点击登录查看关于2023年本级部门预算的批复》（德财综〔2023〕9号），收入和支出预算批复如下：
2023年，州消防救援支队年初部门预算总收入1,400.15万元，其中：一般公共预算拨款收入1,400.15万元。
2023年，州消防救援支队年度决算收入合计1,400.15万元。包括本年收入1,400.15万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1,400.15万元；使用非财政拨款结余0.00万元；年初结转和结余0.00万元。
（二）2023年部门预决算支出情况
2023年，州消防救援支队年初部门预算支出1,400.15万元。按支出性质分类，基本支出1,043.55万元、占全年支出的74.53%，项目支出356.60万元、占全年支出的25.47%。
2023年，州消防救援支队部门决算支出合计1,400.15万元。其中：本年支出1,200.15万元，包括基本支出1,043.55万元，项目支出156.60万元；年末结转和结余200.00万元。
（三）部门项目支出安排情况
2023年，州消防救援支队年初安排预算项目3个，涉及资金356.60万元。
州消防救援支队2023年实际开展项目3个，涉及项目资金356.60万元，实际支出156.60万元，其中：年初有预算项目共3个，预算资金356.60万元，项目整体执行率43.91%。
（四）部门管理转移支付资金情况
无。
二、绩效目标设立情况
（一）批复（下达）的绩效目标和绩效指标情况
州消防救援支队2023年度预算申报的《部门整体支出绩效目标表》，部门2023年绩效目标为：根据我州州情和灾情事故特点，适应新时代国家应急救援体系建立的应急救援“国家队”和“主力军”，做好全州火灾预防和扑救、灾害事故抢险救援、社会救助和重大活动安全保卫等工作，为德宏州经济社会文化发展创造良好的消防安全环境。
（二）绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况
根据州######
三、绩效评价结论
德宏州消防救援支队2023年部门整体绩效评价得分88.29分，评价等级为“良”。
表1：绩效评价得分情况表
      一级指标
  指标分值
  评价得分
  得分率
    战略和职责目标
  5.00
  3.40
  68.00%
    资金资源统筹配置
  9.00
  9.00
  100.00%
    管理效率
  22.00
  18.42
  83.73%
    运行成本
  9.00
  5.20
  57.78%
    履职效能
  42.00
  39.27
  93.50%
    可持续发展能力
  7.00
  7.00
  100.00%
    满意度
  6.00
  6.00
  100.00%
    合计
  100.00
  88.29
  88.29%
     评价认为，德宏州消防救援支队2023年部门工作目标设置基本合理，支出预算结构与部门职能职责、工作计划基本匹配，在一定程度上保障了消防救援支队工作开展，有效支撑了全州消防救援工作的落实。但评价也发现，存在绩效目标管理不到位，预算编制规范性约束不足、管理机制不健全、资产日常管理不规范等问题。
四、存在的主要问题
（一）目标任务导向不足，绩效目标管理不到位
一是年初绩效指标值设置过于保守。州消防救援支队按照各项规划、相关政策要求与上级考核指标，制定了年度工作目标、部门绩效目标和绩效指标，但通过评价认为存在部分指标值设置过于保守，与实际完成情况偏差较大的情况，设置无压力指标，正向指标值设置过低，如：消防安全教育人次2万人次，实际完成10万人次；反向指标值设置过高，如：接处警数5000起，实际仅2038起。
二是目标设置合理性不足，核心指标提炼不到位。绩效目标不够具体，设置太过宽泛，与年度工作任务贴合度不够高。目标设置合理性不足，核心指标提炼不到位；部分核心指标未设置如应急救援能力指标、战勤训练指标、人才队伍建设等指标。
（二）预算编制规范性不高，约束性不足
一是预决算存在差异，预算编报精准性不高。州消防救援支队2023年预算编制约束性有待提升，2023年度州消防救援支队年初预算为1,400.15万元，年终决算为1,200.15万元，预决算差异率为-14.28%。原因为2023年部分资金下达较晚，部分项目无法完成年内建设任务，导致结转下一年度实施，资金结转下一年度支出。二是一般性支出控制率待加强，“三公”经费、培训费、会议费、人均公用经费均较上年增加。原因为2023年不再受疫情影响，公务活动、会议和培训次数增加。
（三）管理制度待加强，项目管理机制待建立
一是部分管理制度待完善，州消防救援支队合同内部管理制度、内部控制制度、业务管理和项目管理等管理制度未建立，仅遵守上级管理制度执行，未结合自身实际情况制定相应管理制度。二是资产日常管理不规范，2023年未进行固定资产实地盘点工作，仅在资产管理系统中完成盘点操作，未进行实物盘点。
（四）部分任务未完成，部门整体履职效率有待提升
消防站点建设和宣传工作待加强。一是消防站点建设任务没有完成，弄岛站2024年才完成验收，畹町站已开工建设，其余盈江工业园区站、盈江那邦小型站等还在完成征地等前期工作中。二是部分县市全民消防学习平台推广使用情况待加强，如：芒市实际用户注册总量为32853人，未达到常住人口注册率达到8%的要求；盈江县人均学习积分为94.19分，未达到超过100分的要求。
五、建议
（一）强化绩效管理意识，进一步规范预算编制和调整
一是要强化绩效管理理念，预算单位要牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效意识，共同营造良好的“重绩效、讲绩效、看绩效、用绩效”工作氛围，提高绩效管理水平。
二是预算部门及其业务科室要规范填报绩效目标及指标，结合工作任务、上级考核目标以及“十四五”规划预期性目标和约束性目标值编制填报明确可衡量的绩效指标及指标值，避免设置无压力的指标值，最终导致实际完成远超预计。
三是要规范部门预算编制。部门预算应该建立在科学测算、整体评估、切合实际的基础上。探索建立健全项目支出标准体系建设，围绕核心职能活动，对适合实行标准管理的工作编制明确的支出定额标准，将支出标准作为预算编制的基本依据，提高预算资金配置效率，提升部门预算管理科学化、规范化、精准化水平。
（二）提高预算编制水平，强化预算刚性约束
严格执行预算，维护预算的严肃性。强化对预算支出管理，严格按年初预算安排各项支出，资金支出应符合预算批复的用途。对财政资金预算执行、管理等情况进行动态监管、督促检查，杜绝无预算支出、超预算支出等情况。
（三）建立健全管理机制，提高规范化管理水平
一是进一步完善各项管理制度，在遵守上级管理规定的情况下，结合自身业务实际情况合理制定本身的制度，进一步规范合同管理行为，防化各种合同风险；加强业务管理水平，结合自身实际情况制定符合本部门的成本控制措施及项目支出标准体系，合理控制成本，充分发挥财政资金效益。二是加强资产日常管理，严格按照管理要求，认真做好资产盘点工作，确保资产安全、提高资产使用效率。设立专门的资产管理岗位，安排专人专岗负责资产的日常管理和监督工作，确保职责明确，提高资产管理的规范性和有效性。